✨ 3줄 요약
- 연금저축·IRP에 돈 넣으면 연말정산에서 최대 148만5천원 돌려받을 수 있어요
- 직장인·프리랜서·자영업자 모두 가능 — 연간 최대 900만원 납입이 기준
- 지금 넣어도 올해 연말정산에 반영 — 12월 31일까지만 입금하면 OK
🎯 “나 받을 수 있어?” 자가진단
- ✅ 연금저축펀드·연금저축보험·연금저축신탁 중 하나 있음
- ✅ IRP(개인형 퇴직연금) 계좌 있음
- ✅ 올해 안에 입금한 내역 있음
- ⚠️ 셋 다 없으면 → 지금이라도 개설하면 올해 연말정산 적용 가능 (12/31 전)
💰 얼마 돌려받을 수 있어요?
| 총급여 | 공제율 | 최대 납입 한도 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 900만원 | 148만5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 900만원 | 118만8천원 |
💡 납입 한도 구성법
연금저축만 → 최대 600만원까지 공제
연금저축 + IRP 합산 → 최대 900만원까지 공제
IRP만 → 최대 900만원까지 공제
→ IRP 단독으로 300만 더 채우면 세액공제 최대치 달성
📝 신청 방법
1
12월 31일까지 납입
연금저축·IRP 계좌에 원하는 금액 입금. 한도는 합산 900만원.
연금저축·IRP 계좌에 원하는 금액 입금. 한도는 합산 900만원.
2
다음 해 1~2월 연말정산 서류 제출
금융기관이 세액공제 납입확인서 자동 발급. 국세청 홈택스에도 자동 연동. 회사 연말정산 시 제출.
금융기관이 세액공제 납입확인서 자동 발급. 국세청 홈택스에도 자동 연동. 회사 연말정산 시 제출.
3
종합소득세 신고자(프리랜서·자영업자)
다음 해 5월 종합소득세 신고 시 연금계좌 세액공제 항목에 입력. 환급금은 신고 후 지급.
다음 해 5월 종합소득세 신고 시 연금계좌 세액공제 항목에 입력. 환급금은 신고 후 지급.
🆘 이런 경우 주의
- 55세 전에 중도 해지 → 세액공제 받은 금액 + 운용수익에 기타소득세 16.5% 부과. 절세 효과 사라짐.
- 연금 수령 시 → 연금소득세 3.3~5.5%만 내면 됨 (기타소득세 16.5%보다 훨씬 유리).
- ISA 계좌 만기 전환 → ISA 만기 자금 연금계좌 전환 시 추가 한도 300만원 세액공제 가능.
- 퇴직금 IRP 입금 → 퇴직금을 IRP에 넣어도 세액공제 한도에 산정 안 됨 (별도 계산).
❓ 자주 묻는 질문
Q1. 연금저축과 IRP 뭐가 달라요?
연금저축은 은행·증권사·보험사에서 자유롭게 가입 가능. IRP는 근로자·자영업자 전용으로 퇴직금 관리도 겸함. 절세 한도는 둘이 합산 900만원. IRP가 단독으로 300만 더 채울 수 있어서 최대 활용하려면 연금저축 600만 + IRP 300만 조합이 일반적.
Q2. 얼마나 넣어야 제일 효율적이에요?
총급여 5,500만 이하 직장인 기준으로 900만원 꽉 채우면 148만5천원 환급. 매달 75만원씩 자동이체 설정하면 1년에 900만 완성. 여유 없으면 12월에 한 번에 넣어도 됨.
Q3. 직장 없는 주부·프리랜서도 돼요?
프리랜서·자영업자는 종합소득세 신고 때 공제 가능. 전업주부는 소득세 납부가 없어 세액공제 실익 없음 (공제할 세금이 없음). 대신 배우자 명의로 연금저축 내면 배우자 연말정산에 공제 가능.
Q4. 이미 연금저축 있는데 IRP도 추가해야 해요?
연금저축만 600만 한도예요. 추가로 IRP에 300만 더 넣으면 합산 900만 한도 채워 최대 148만5천원 환급 가능. IRP 300만원 추가하면 16.5% 기준 49만5천원 세금 더 돌려받음.
Q5. 연금저축 계좌가 여러 개면 합산되나요?
네, 금융기관 여러 곳에 걸쳐 있어도 연금계좌 전체 합산해서 600만 한도 적용. 국세청 홈택스에 자동 통합 조회.
📚 관련 받고 가이드
📚 출처 — 국세청 / 홈택스 / 금융감독원 연금저축 안내
⚠️ 받고는 정부 공식 서비스가 아닙니다. 공제율·한도는 세법 개정 시 변경될 수 있으니 홈택스 공식 안내로 확인하세요.